+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Ип оказал услуги на территории заказчика

Ип оказал услуги на территории заказчика

Работаю в Сети. Живу в Сибири. Добрый день. Собственно, проблема не великая: 01.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Рассмотрим, к какому типу гражданско-правовых договоров следует отнести договор между организацией и ее заказчиками, а также каковы налоговые риски для организации и заказчиков Но, как правило, в оповещении заказчика о третьем лице организация не заинтересована. По этой причине в договорах с заказчиками нет пункта о том, что она вправе для исполнения своих обязанностей привлекать третьих лиц.

Ип оказал услуги на территории заказчика

Рассмотрим, к какому типу гражданско-правовых договоров следует отнести договор между организацией и ее заказчиками, а также каковы налоговые риски для организации и заказчиков Но, как правило, в оповещении заказчика о третьем лице организация не заинтересована. По этой причине в договорах с заказчиками нет пункта о том, что она вправе для исполнения своих обязанностей привлекать третьих лиц.

Существенным является также тот факт, что на момент заключения договора с заказчиком договор с собственником транспорта уже действует. Договор при оказании транспортных услуг Сразу отметим, что договоры на оказание услуг спецтехникой или автомобильным транспортом транспортные услуги суды относят именно к договорам оказания услуг гл.

Восьмого ААС от По схожим причинам такие договоры не относятся к договорам транспортной экспедиции п. В нашей ситуации договор с заказчиком транспортных услуг нельзя отнести и к посредническим договорам. Ведь заказчик не поручал исполнителю заключить договор с третьим лицом на оказание ему транспортных услуг ст.

Таким образом, договоры на оказание услуг спецтехникой или автомобильным транспортом относятся к договорам возмездного оказания услуг. По такому договору исполнитель обязуется оказать услуги совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность по заданию заказчика п.

Существенными условиями для данного типа договора являются определение конкретного вида оказываемых услуг ст. Если иное не предусмотрено договором возмездного оказания услуг, исполнитель обязан оказать услуги лично ст.

В рассматриваемой ситуации в договоре оказания услуг, заключенном с заказчиком, возможность привлечения для оказания услуг третьих лиц не предусмотрена. При этом отметим, что несоблюдение норм гражданского законодательства не может повлечь налоговую ответственность, так как по общему правилу указанные нормы к налоговым отношениям не применяются ст. В свою очередь, гражданские правоотношения не регулируются налоговым законодательством.

Соответственно, уплата тех или иных налогов, в том числе НДС, определяется налоговым законодательством. В рамках же отношений между сторонами договора контракта следует руководствоваться гражданским законодательством.

Из-за несоблюдения условий договоров нередко возникают проблемы с оплатой оказанных услуг. Вместе с тем, например, Девятый арбитражный апелляционный суд пост. Девятого ААС от Суд принял во внимание, что споров и разногласий относительно использованного при оказании услуг имущества между сторонами сделки не возникало, отсутствие путевых листов и иных документов, оформлением которых в соответствии с договорами должно было сопровождаться их исполнение, не свидетельствует о том, что услуги не были оказаны.

А теперь перейдем к рассмотрению налоговых последствий данной сделки для организации, предоставляющей услуги спецтехникой и автомобильным транспортом.

Оказание транспортных услуг и налог на прибыль Выручка от реализации услуг, определяемая исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные услуги без учета НДС , признается доходом от реализации для целей исчисления налога на прибыль пп.

Доход от реализации услуг формируется исходя из всей стоимости услуг, указанной в договоре. Москве от При исчислении налоговой базы по налогу на прибыль налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов п. Расходы на приобретение услуг по предоставлению спецтехники и автомобильного транспорта у собственника организация может учесть при формировании налогооблагаемой прибыли в составе материальных расходов абз. Данные расходы являются экономически обоснованными, так как направлены на получение дохода от оказания услуг конечному заказчику.

При реализации услуг налогоплательщик дополнительно к цене реализуемых услуг обязан предъявить к оплате покупателю этих услуг соответствующую сумму НДС, выставив счет-фактуру не позднее пяти календарных дней со дня оказания услуги подп. Плательщик имеет право уменьшить общую сумму НДС п. Право на вычет "входного" НДС по оказанным ему услугам возникает, если одновременно выполняются следующие условия: приобретенные услуги предназначены для осуществления операций, облагаемых НДС п.

ПРИМЕР Организация 1 заключила договор с заказчиком на оказание услуг спецтехникой и автомобильным транспортом, в котором не указано, что для его исполнения привлекаются третьи лица. С организацией 2 собственник транспортных средств у организации 1 исполнитель услуг заключен долгосрочный договор на оказание транспортных услуг, который уже действовал до подписания договора с заказчиком.

Фактически услуги по предоставлению спецтехники и автомобильного транспорта заказчику оказала организация 2. Организация 2 выставила организации 1 счет-фактуру, акт выполненных работ, сменный рапорт, где указаны услуги с НДС.

Организация 1 выставляет своему заказчику со своей наценкой счет-фактуру, акт выполненных работ, сменный рапорт с НДС от своего имени. Поскольку услуги по предоставлению спецтехники и автомобильного транспорта, оказываемые организацией 2 организации 1, используются последней для облагаемой НДС деятельности, то НДС, предъявленный организацией 2, принимается организацией 1 к вычету в общеустановленном порядке конечно же, это возможно после принятия к учету затрат на оплату указанных услуг и при наличии правильно оформленного счета-фактуры.

Предмет договора Выполнение конкретного задания поручения, заказа заказчика — конечный результат Выполнение работником трудовой функции работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации Срок действия Указание конкретных сроков выполнения работ является обязательным условием договора ст.

Если срок действия договора прямо не установлен, договор считается заключенным на неопределенный срок ст. Особенности договора на выполнение работ услуг с физическим лицом Помещение, где установлены станки, находится на территории Венгрии. Следовательно, такие работы по российскому законодательству НДС не облагаются. Услуги по сдаче в аренду движимого имущества кроме наземных автотранспортных средств облагают НДС, если арендатор осуществляет свою деятельность в России.

Услуги по сдаче в аренду наземных автотранспортных средств облагают НДС, если арендодатель осуществляет свою деятельность в России. Как определить место реализации работ услуг в сфере культуры, образования обучения , отдыха и спорта Эти услуги облагаются НДС, только если они фактически оказаны в России.

Ситуация 1 Если обучение специалистов из Германии проходит в России, считается, что и услуги оказаны на территории России. Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход Читать далее Для успешного развития бизнеса очень важно на старте правильно выбрать систему налогообложения. Однако далеко не всем белорусским компаниям удаётся сделать правильный выбор. Зачастую решение этого важного вопроса отдаётся на откуп бухгалтеру, который выбирает наиболее понятную, привычную и удобную для него систему налогообложения.

И этот выбор не всегда рационален с точки зрения интересов собственника. Выбор системы налогообложения для ИП Единый налог Выплачивается в случае, если ИП предоставляет определённые виды услуг, перечисленные в пунктах 1. Услуга оказывается физлицу, которое является её конечным потребителем.

Деятельность осуществляется в Беларуси. В случае, если эту услугу заказал нерезидент, а ИП выполнил заказ, не покидая территорию страны, он также признаётся плательщиком единого налога. Договор возмездного оказания услуг под пристальным вниманием налоговиков Так, сторонам предоставлена возможность п. Восьмого ААС от Таким образом, для обоснования факта оказания услуг по обеспечению организации транспортными средствами можно составить акт оказанных услуг.

Идеальный акт об оказании услуг для налогового инспектора В договоре подряда нельзя предусматривать термины трудового права. Объем работ В договоре укажите конкретную работу или услугу, а не должность, профессию подрядчика. Например, не пишите, что берете человека мастером отделочных работ.

Укажите, что ему надо сделать, например, отремонтировать помещение. Фрагмент гражданско-правового договора смотрите ниже. Кроме того, в договоре подробно опишите виды работ. Даже в том случае, если вы их детализировали в смете, а позднее укажите их в акте приема-передачи. Как ИП оказывать услуги без бюрократии? Термины и определения. Услуги — любые услуги доступные для Заказа у Исполнителя, виды, наименование, стоимость, перечень, форма реализации, срок оказания и иные необходимые характеристики которых указываются на Сайте.

Сайт - интернет-ресурс, размещенный в сети интернет, по адресу: или www. Заказчик - лицо, чья воля будет выражена им лично либо через уполномоченного представителя, выразившее готовность воспользоваться Услугами, размещенными на Сайте. Заказ — сформированный через Сайт запрос Заказчика на оказание Услуг. Общие положения. Исполнитель, адресует настоящий Договор-оферту далее по тексту - Договор-оферта всем лицам, чья воля будет выражена ими лично либо через уполномоченного представителя Далее — Заказчик , выразившего готовность воспользоваться Услугами Исполнителя.

Договор-оферта является официальным предложением Исполнителя офертой к заключению договора оказания Услуг, представленных на Сайте и содержит все существенные условия такого договора. Акцепт Договора-оферты осуществляется путем оформления Заказчиком Заказа заполнение любой формы на Сайте. Осуществляя акцепт Договора-оферты в порядке, определенном п. Россия — Беларусь — Казахстан: НДС по работам и услугам Твитнуть В последнее время все больше российских компаний и ИП приобретает работы и услуги у иностранных партнеров, в т.

Мы рассмотрим, в каких случаях покупатели иностранных услуг и работ должны исполнять обязанности налоговых агентов по НДС, как рассчитать этот налог и представить декларацию, если такие обязанности возникают. Виктория Варламова Заместитель руководителя отдела консалтинга, главный эксперт по налогам и бухучету Когда при приобретении работ и услуг НДС исчисляется налоговым агентом?

Налоговый агент по НДС обязан исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог на добавленную стоимость при перечислении денежных средств иностранному партнеру п. Если российская организация или ИП приобретает у иностранной компании работы или услуги, то обязанности налоговых агентов по НДС возникают при выполнении одновременно двух условий: Местом реализации таких услуг работ является территория РФ; Иностранные лица налогоплательщики не состоят на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.

Перечень таких услуг приведен в п. Федерального закона от 27 ноября г. N ФЗ с Такие поправки внесены в ст. А теперь простым языком Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо вы может получить прибыль от другого лица либо же от организации. Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно.

Например, физическое лицо вы по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору — здесь есть определенные нюансы. Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи: Платежи на виды случаев социального страхования сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний.

Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда и только если они в нем указаны. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую. Договор возмездного оказания услуг Способ второй — физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг. Например, составляется фиктивный договор, который на бумаге создает дополнительные расходы, уменьшая налог на прибыль.

Именно поэтому договоры оказания услуг привлекают пристальное внимание налоговиков. А следовательно, даже реальная сделка может вызвать у инспекторов вопросы. Чтобы этого не случилось, автор анализирует практику, представляя свои рекомендации по заключению договора, а также оформлению всех сопутствующих заключению и исполнению договора документов. О предмете договора Одним из распространенных договоров является договор возмездного оказания услуг.

В бухгалтерском учете все услуги включаются в состав затрат на основании первичных учетных документов. Основными первичными документами, подтверждающими факт исполнения услуг, являются: Договор. Акт выполненных работ или иной документ, подтверждающий приемку услуг. Минфин считает, что если договором не предусмотрен пункт о составлении акта, то формировать его нужно только в случаях, предусмотренных законодательством письмо от Гражданский кодекс обязывает составлять акт, подтверждающий приемку работ, только в случае строительного подряда ст.

Порядок заключения и условия договора оказания услуг регламентированы гл. Основными действующими лицами в договоре выступают исполнитель и заказчик услуг.

Как ИП оказывать услуги без бюрократии?

Импорт работ и услуг: практика исчисления НДС НДС: определяем место реализации товаров, работ и услуг операции по реализации подлежат налогообложению НДС в общем порядке. Предположим, товары работы, услуги реализует иностранная организация, не состоящая на учете в налоговых органах РФ, и местом реализации признается территория России. Тогда у российских организаций, индивидуальных предпринимателей и российских представительств иностранных компаний, приобретающих эти товары работы, услуги , возникают обязанности налогового агента. Расчеты с предпринимателем за услуги, оказанные на территории Республики Беларусь Заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг п. В Налоговом кодексе есть ограничение, которое распространяется только на этот вид деятельности.

ИП на УСН (6%) оказал услуги нерезиденту: выполняет ли он роль налогового агента при уплате НДС?

НДС: определяем место реализации товаров, работ и услуг Расчеты с предпринимателем за услуги, оказанные на территории Республики Беларусь п. Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная Приказом Минфина России от 31. Данные расходы признаются на дату оказания услуг п.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Договор на оказание услуг: почему он так нужен - Адвокач

Идеальный акт об оказании услуг для налогового инспектора Рассмотрим, к какому типу гражданско-правовых договоров следует отнести договор между организацией и ее заказчиками, а также каковы налоговые риски для организации и заказчиков Но, как правило, в оповещении заказчика о третьем лице организация не заинтересована. По этой причине в договорах с заказчиками нет пункта о том, что она вправе для исполнения своих обязанностей привлекать третьих лиц. Существенным является также тот факт, что на момент заключения договора с заказчиком договор с собственником транспорта уже действует. Договор при оказании транспортных услуг Сразу отметим, что договоры на оказание услуг спецтехникой или автомобильным транспортом транспортные услуги суды относят именно к договорам оказания услуг гл.

Договор транспортных услуг автобетоносмесителем ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Договор на оказание услуг: почему он так нужен - Адвокач Расчеты между резидентами рф и нерезидентами в году — новые правила Реализация нерезиденту на территории рф НДС Сумма налога при этом исчисляется налоговыми агентами отдельно по каждой операции по реализации товаров работ, услуг на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным пунктом 1 настоящей статьи. Статьи, комментарии, ответы на вопросы: НДС нерезидент Путеводитель по налогам.

.

.

.

.

.

ИП - резидент на УСН 6% (доходы) оказал консультационные услуги не указано государство, на территории которого оказываются услуги. и должен ли он перечислить НДС в бюджет за Заказчика услуг?

.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. disgaraqua

    Неплохой сайтец, особенно хочется отметить дизайн

  2. Ганна

    Могу предложить много инфы по данной теме, нужно?.